今年的个税退税正式开始！当然，用退税来描述不太精准，应该是个人所得税汇算清缴，因为有些人做完汇算清缴后是要补税的，还有些人不补税也不退税。值得注意的是，今年的汇算清缴与前几年相同，3月1日至3月20日办理需要提前预约，3月21日至6月30日则随时能够登录个税APP完成。
我在第一时间对2025年全年收入做了汇算清缴，结果是能获得5331.05元的退税，相比去年超过9000元的退税额略有减少。下面以本人实操为例，详细解读所有操作流程。
第一步：打开个人所得税APP登录
大家的手机里应该都有这个APP了吧，如果删了的就重新下载，注册或登录账号后就能开始做汇算清缴了。
再提醒一下，3月1日至20日是要先预约再办理的没有预约的先预约，不高兴预约的等到3月21日后可以直接办理汇算清缴。
第二步：选择“全年一次性奖金”计税方式
进入个税汇算清缴页面后最重要的一个环节出现了，系统会让你选择“全年一次性奖金”计税方式，就是去年发放的年终奖以什么方式计算个税。系统提供了两个方式，一是并入综合所得计税、二是单独计税，选哪个呢？
没有统一答案，大致的判断逻辑是：平时每月的收入较低的选并入计税、月薪较高的选单独计税。
大家不用担心选错了影响退税，之后可以回过头来重新选，到时候看哪种方式划算就选哪种。我根据个人情况和以往经验选了一次性奖金单独计税。
第三步：确认2025年全年收入
选好奖金计税方式后系统会罗列出您在2025年取得的各项收入，包括工资薪金、劳务报酬、稿酬所得、特许权使用费。大家仔细核对下，由于是发放薪酬的单位填的，所以大概率不会错。
需要说明一点，这里面的收入是税前口径的，也就是没有扣除“五险一金”个人缴费部分前的收入，不是实际到手收入。
第四步：确定专项附加扣除项目
其实这一步骤前还有一步，就是确定“五险一金”个人缴费部分扣除额，包括社保、医保、公积金等，之所以不单独列出来是因为“五险一金”是单位代扣代缴的，基本上不会出错，与你每月收到的工资条上的内容是一样的，不高兴核对直接跳过就行了，也不需要在系统上进行什么操作。
与专项扣除不同，专项附加扣除就得好好确定一下，是在汇算清缴中除了一次性奖金外最重要的环节。
专项附加扣除有7大项目，即赡养老人支出、养育婴幼儿支出、子女教育支出、继续教育支出、房贷利息支出、租房支出和大病医疗支出。
大家根据自己的情况填报，一定不能瞎填，税务局是会通过大数据筛查和比对核实的。
小编在上一年填报了专项附加扣除，所以汇算清缴的时候只要核对下就行了，有些人没有及时填报，后者填报的时候选了在汇算清缴时填报，这就需要认真对待一下了。
专项附加扣除是能临时补报的，点击右上角的“新增”按钮，系统自动转入填报界面。提醒一点，有人可能会遇到年中符合某项填报情形的，别忘记补填。
比如，张三的父亲在2025年7月年满60周岁，符合赡养父母支出，计算个税时每月能抵扣3000元收入，7月至12月共计6个月，能抵扣18000元收入，张三可以在今年办理汇算清缴时“新增”，很有可能因此获得退税。
第五步：缴纳过个人养老金的别忘记填报
不是所有人都缴纳过个人养老金，缴纳过的人应该是有印象的。这次做的是2025年1-12月的个税汇算清缴，所以只有在该期间内缴纳的才能填进去，如果您是在2026年1月或2月缴纳，那么明年汇算清缴时再填。
每人每年有最高12000元的个人养老金抵税额度，缴了多少抵多少，系统会自动识别实际缴纳金额并在计算个税时进行抵扣。
完成以上步骤后“确定”，就能看到这次是退税还是补税了。大家先不要急着确认，回退到第一步“选择全年一次性奖金计税方式”，当时选的是合并计税的现在选单独计税，选的是单独计税的现在选合并计税。
还是以我为例，退回去选奖金合并计税，发现退税额只有3000多元了，第一次选单独计税的时候能退5000多元，果断重新选回单独计税。
确定汇算清缴的结果后就能选择让税务部门把退税款打入哪张银行卡了，搞定一切后等着收钱就可以了，还能在APP里查询申报记录和退税进度。根据以往经验，1-7个工作日退税款便会到账了。
个税汇算清缴不仅是“领红包”的机会，更是履行纳税义务的重要环节。操作时务必仔细核对收入、扣除项目及计税方式，避免因填报错误影响退税或补税结果。希望每位纳税人都能顺利完成汇算，享受政策红利，在马年刚到来之际拿到这个“红包”。
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